mg patrimoine
La Trésorerie d’Entreprise
Années d’expertise Patrimonial
MG PATRIMMOINE
La Trésorerie d’Entreprise : Optimisation et Solutions d’Investissement
Gérer efficacement la trésorerie excédentaire d’une entreprise est essentiel pour optimiser sa rentabilité tout en maîtrisant les risques et en maintenant une bonne liquidité. Plutôt que de laisser dormir ces fonds sur un compte à faible rendement, différentes solutions permettent d’allier performance, sécurité et fiscalité avantageuse.
MG PATRIMOINE
Quels critères prendre en compte ?
Besoin de disponibilité des fonds
Objectifs de rendement
Niveau de risque acceptable
Régime fiscal applicable
MG PATRIMOINE
Solutions d’Investissement pour la Trésorerie d’Entreprise
Le Contrat de Capitalisation
Le contrat de capitalisation est un outil patrimonial intéressant pour une entreprise souhaitant faire fructifier sa trésorerie sur un horizon moyen à long terme. Contrairement aux particuliers, les sociétés ne peuvent pas investir dans un fonds en euros sécurisé et doivent donc se positionner sur des unités de compte (actions, obligations, SCPI, OPCVM, etc.), avec un risque de perte en capital.
Avantages :
✔️ Diversification des investissements sur des supports performants
✔️ Pas d’imposition annuelle tant qu’aucun rachat n’est effectué
✔️ Possibilité d’optimisation en cas de transmission d’entreprise
Fiscalité pour une Société :
– IS sur la réévaluation annuelle du contrat : contrairement aux particuliers, les entreprises doivent déclarer chaque année la valorisation du contrat et payer l’Impôt sur les Sociétés (IS) (15 % jusqu’à 42 500 €, 25 % au-delà).
– Taxation des rachats : en cas de retrait, les plus-values sont soumises à l’IS.
– Avantage : l’imposition étant lissée, cela évite un choc fiscal en sortie.
Le Compte-Titres
Le compte-titres permet aux entreprises d’investir librement sur les marchés financiers avec une grande flexibilité. Il donne accès à des actions, obligations, ETF et OPCVM, offrant un potentiel de rentabilité élevé.
Avantages :
✔️ Gestion ultra-flexible et liquidité immédiate
✔️ Choix d’investissements varié selon l’appétence au risque
✔️ Rentabilité potentiellement élevée
Fiscalité pour une Société :
– Dividendes perçus : soumis à l’IS (15 % ou 25 %).
– Plus-values de cession : imposées uniquement lors de la vente des titres.
– Exonération possible si l’entreprise détient plus de 5 % du capital d’une autre société pendant 2 ans (régime mère-fille).
Les SCPI
Les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) permettent d’investir dans l’immobilier tertiaire (bureaux, commerces, logistique) et de percevoir des loyers sous forme de dividendes réguliers.
Avantages :
✔️ Rentabilité potentiellement attractive (4 % à 6 %)
✔️ Accès au marché immobilier sans gestion directe
✔️ Solution de diversification intéressante
Fiscalité pour une Société :
– Revenus locatifs soumis à l’IS (15 % ou 25 %).
– Taxation des plus-values en cas de revente des parts.
– Pas d’amortissement des parts de SCPI, contrairement à un bien immobilier détenu en direct.
Les Produits Structurés
Les produits structurés combinent différents actifs financiers (indices boursiers, obligations, actions, etc.) avec un mécanisme de protection partielle ou totale du capital.
Exemples de structures possibles :
– Capital 100 % garanti + rendement plafonné : Sécurisé mais gains limités.
– Capital partiellement garanti (80-90 %) + rendement optimisé : Bon compromis entre sécurité et performance.
– Capital non garanti + rendement potentiellement élevé : Risqué mais forte rentabilité possible.
Avantages :
✔️ Possibilité de sécuriser une partie du capital
✔️ Diversification et rendement potentiellement attractif
✔️ Adaptable aux objectifs spécifiques de l’entreprise
Fiscalité pour une Société :
– IS sur les gains réalisés.
– Valorisation annuelle à intégrer dans la comptabilité selon les règles comptables.
MG PATRIMOINE
Comparatif des Solutions et de leur Fiscalité pour une Société
Quelle Stratégie Choisir pour une Société ?
Le choix du support dépend de plusieurs facteurs
Conseil : Une combinaison de plusieurs solutions permet d’optimiser la gestion de la trésorerie tout en adaptant le niveau de risque et de rendement à la stratégie de l’entreprise.
Besoin de liquidité
Le compte-titres est la meilleure option.
Sécurisation du capital
Les produits structurés avec protection sont à privilégier.
Recherche de rendement
Les SCPI et produits structurés dynamiques offrent des perspectives intéressantes.
Fiscalité optimisée
Le contrat de capitalisation permet de lisser l’IS
Votre patrimoine mérite le meilleur, confiez-le à une personne passionnée
CONTACTER NOUS
Transformez votre trésorerie en opportunité
Contactez-nous dès maintenant !