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L’Épargne Salariale
Années d’expertise Patrimonial
MG PATRIMOINE
Un Outil Puissant pour Dirigeants et Salariés
L’épargne salariale est un dispositif avantageux qui permet aux salariés (et parfois aux dirigeants) de recevoir une part des bénéfices de l’entreprise sous forme d’épargne, avec une fiscalité optimisée.
Objectifs :
- Associer les salariés à la réussite de l’entreprise
- Optimiser la fiscalité de l’entreprise et des bénéficiaires
- Préparer des projets ou la retraite
L’Intéressement
L’intéressement est une prime versée aux salariés en fonction des performances de l’entreprise.
Avantages :
Versement conditionné aux résultats
Exonération de charges sociales pour l’entreprise (hors CSG/CRDS)
Déductible du bénéfice imposable de l’entreprise
Plafonds :
75 % du PASS (environ 32 994 € en 2025) par bénéficiaire
20 % de la masse salariale brute
Fiscalité :
Si le salarié place la prime sur un PEE ou PER : Exonération d’impôt sur le revenu
Si le salarié la perçoit immédiatement : Imposition au barème progressif de l’IR
La Participation
Redistribution d’une part des bénéfices aux salariés, obligatoire dès 50 salariés.
Avantages :
Calcul selon une formule légale (ou un accord d’entreprise)
Déductible du bénéfice imposable
Exonération de charges sociales (hors CSG/CRDS)
Plafond :
75 % du PASS par salarié
Fiscalité :
Placée sur un PEE ou PER : Exonérée d’impôt sur le revenu
Perçue immédiatement : Imposition au barème de l’IR
Le Plan d’Épargne
Le PEE permet aux salariés (et parfois aux dirigeants) d’épargner avec l’aide de l’entreprise.
Avantages :
Épargne bloquée 5 ans, sauf exceptions (mariage, achat immobilier…)
Plus-values exonérées d’impôt après 5 ans
L’entreprise peut abonder jusqu’à 300 % des versements
Placement dans des fonds diversifiés
Plafonds :
Versement personnel : 25 % du revenu brut annuel
Abondement max : 3 299 € en 2025
Fiscalité :
Abondement de l’entreprise : Exonéré d’impôt et de charges sociales (hors CSG/CRDS)
Plus-values après 5 ans : Exonérées d’impôt, mais soumises aux prélèvements sociaux (17,2 %)
Le Plan d’Épargne Retraite
Épargne salariale dédiée à la retraite.
Avantages :
Blocage jusqu’à la retraite (hors cas particuliers)
Déduction du revenu imposable
Sortie en capital ou rente à la retraite
Abondement possible par l’entreprise
Plafonds :
Identiques au PEE
Fiscalité :
Versements volontaires : déductibles
Abondement de l’entreprise : exonéré d’impôt
Sortie en capital : imposée au barème IR + prélèvements sociaux (17,2 %)
Sortie en rente : imposée selon régime des pensions
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Quels sont les avantages fiscaux pour le dirigeant ?
Avec Matis, vous avez accès à une sélection rigoureuse d’œuvres à fort potentiel de valorisation.
Entreprise
-
Exonération de charges sociales (hors CSG/CRDS)
-
Déduction du bénéfice imposable 🧾
-
Moins coûteux qu’une augmentation de salaire
Salarié ou dirigeant bénéficiaire
-
Réduction d’impôt sur le revenu (en cas de placement)
-
Plus-values exonérées d’IR après 5 ans (PEE)
-
Prélèvement forfaitaire unique de 30 % sur le PER si sortie anticipée
Le dirigeant peut-il bénéficier ?
-
Oui, s’il est assimilé salarié (président de SAS, gérant minoritaire)
-
Ou s’il emploie au moins un salarié autre que son conjoint
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Comment mettre en place l’épargne salariale ?
Rédiger un accord
(intéressement, participation, PEE, PER) avec un expert-comptable
Choisir un organisme gestionnaire
(banque, assureur, société de gestion)
Informer les salariés et gérer les versements
Pour une étude personnalisée, prenez rendez-vous !
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Que faire si vous êtes dirigeant sans salarié ?
Si vous êtes gérant majoritaire de SARL, président de SASU ou entrepreneur individuel :
01
Souscrire un PER individuel pour optimiser votre retraite
02
Investir via une assurance-vie pour une épargne souple
03
Créer une holding pour gérer votre patrimoine
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Pourquoi adopter l’épargne salariale ?
01
Optimisation fiscale pour l’entreprise et les bénéficiaires
02
Motivation et fidélisation des salariés
03
Placement long terme avec fiscalité avantageuse
04
Accessible même aux petites entreprises
Votre patrimoine mérite le meilleur, confiez-le à une personne passionnée
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